手上有閒錢,不少有錢人寧願買保險,也不願意放在銀行賺取定存利息。專家指出,根據現行的規定,透過保險節稅的風險雖然增加,但仍具備資產配置的功能,因此是許多富人的首選。
資誠會計師事務所會計師許祺昌表示,購買保險的目的,不外是為了自己或家人,在自己的部分,因為有年金給付的商品,可作退休的規畫;投保具有投資性質的保單,希望有獲利;在家人方面,則有保障和日後節稅的作用。
舉例來說,如果某甲的遺產總額是一千萬元,以遺贈稅稅率百分之十計算,必須繳納一百萬元稅金,但如果將這筆現金購買保險,可達到轉換的效果。未來某甲往生以後,除非達到三千萬元的最低稅負課稅門檻,要不然,因為屬保險給付,繼承的子女可免課所得稅,以及遺產稅。